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A medida que aumenta el número de Remote Workers y autónomos, [muchos están explorando los Spaces de Coworking como alternativas flexibles y productivas](). Mientras tanto, comprender las deducciones fiscales de la oficina en casa para 2023, como la suma global introducida en 2020, se ha vuelto cada vez más esencial para ayudar a optimizar sus impuestos. Esta publicación analizará todos los aspectos relacionados con esta deducción. Explorando los criterios de elegibilidad, los métodos de cálculo y cualquier otro detalle importante que pueda ahorrarle dinero en sus impuestos.
Documentos y formularios fiscales
En 2020, el gobierno federal de Alemania tuvo en cuenta las consultas con la oficina de impuestos e introdujo una suma global deducible de impuestos para cubrir el aumento de los costos de energía, los gastos de calefacción, así como los gastos permitidos, como el uso de Internet para quienes trabajan desde casa.
El trabajo remoto se ha convertido en algo común tanto entre los autónomos como entre los empleados en estos días. Por lo tanto, es válido decir que las autoridades intentan adaptarse a esta nueva situación y proporcionan una suma global flexible para todos los que trabajan desde casa. Sin embargo, hay escenarios en los que incluso los costes beyond la suma global pueden ser reembolsados. Un ejemplo sería comprobar si partes de los gastos de alquiler de su casa o piso son deducibles o si las facturas de electricidad pueden tenerse en cuenta.
Las deducciones de impuestos para las oficinas en casa se han visto afectadas por los cambios en la ley de impuestos, que afectan tanto a los dueños de negocios como a sus empleados. En general, en Alemania, en 2023, el monto de Grundfreibetrag se elevará hasta 10,908 euros, lo que también afecta los costos relacionados con los ingresos, como los gastos de trabajo desde casa cuando se trata del cálculo de los ingresos imponibles.
Además, los empleados pueden deducir una cierta suma por cada día calendario que pasen trabajando de forma remota, pero solo dentro de los límites especificados; esto también se conoce como la asignación de "suma global de oficina en casa".
Los empleados que trabajan desde casa pueden optar a deducciones por oficina en casa, al igual que aquellos que dirigen negocios a tiempo parcial desde su residencia. Se aconseja a los autónomos que también se beneficien de esto si cumplen los requisitos necesarios. En Alemania, existe una asignación de 6 EUR por día natural y hasta 210 días, así como un límite de suma total dentro de un año de 1.260 EUR para deducir los gastos relacionados con el trabajo incurridos durante las horas de empleo a distancia. Los costes superiores a 1.260 euros también pueden deducirse si se proporciona la documentación adecuada y si puede demostrar que tiene una habitación independiente en su casa que sólo utiliza como oficina para su trabajo.
Trabajar desde la "Oficina en Casa"
Para calcular el importe de su deducción fiscal por oficina en casa, es esencial que conozca y cumpla ciertas condiciones, como la utilización exclusiva de una zona distinta e individual en su casa únicamente para uso empresarial.
Los criterios al respecto deben seguirse cuidadosamente para no perderse posibles deducciones relacionadas con la oficina en casa y el trabajo desde casa. Explicaremos cómo estos requisitos pueden afectar a la declaración de la renta en lo que respecta al uso de sus casas o habitaciones para actividades profesionales o comerciales.
Un escritorio en la sala de estar no cuenta como "Uso exclusivo"
El uso exclusivo es necesario para reclamar deducciones fiscales por la oficina en casa beyond la suma global, lo que significa que una parte específica de la casa debe utilizarse única y constantemente con fines profesionales. Es fundamental no ignorar este requisito de uso exclusivo, ya que influye en la posibilidad de obtener deducciones de la configuración de su oficina en casa.
Si se realizan actividades no empresariales en ella (como que los niños hagan los deberes), ya no podrá optar a ella, ya que iría en contra de la norma relativa al uso exclusivo.
Como propietario de un negocio, para reclamar la deducción fiscal por la oficina en casa para 2023 beyond la suma global, es obligatorio el uso exclusivo y la utilización constante. Aunque existen excepciones cuando tanto los fines personales como los profesionales se cumplen desde una parte de su residencia, ocurren raramente. Debe utilizarla exclusivamente como lugar de trabajo oficial de forma regular.
Cálculo del alquiler y otros costos compartidos
Ahora que conoce las condiciones de elegibilidad, examinemos cómo calcular su deducción fiscal por oficina en casa.
En las próximas secciones explicaremos los tipos de costes que puede deducir y cómo calcularlos correctamente.
Si desea utilizar los gastos reales en lugar del método de suma global, usted es responsable de calcular todos los costos asociados con su oficina en casa, tales como los servicios públicos, el alquiler y el seguro. Cualquier gasto directo realizado en cosas específicamente relacionadas con su Workspace puede ser deducido en su totalidad de los impuestos. Mientras tanto, una parte de los gastos indirectos incurridos por asuntos generales del hogar como los intereses de la hipoteca, las primas de protección de la vivienda o el mantenimiento general también podrían ser descontados dependiendo de la cantidad de área utilizada por las actividades relacionadas con el negocio. Para mayor exactitud, se recomienda que uno guarde pruebas como recibos para que estos pagos puedan tener pruebas cuando llegue el momento de las declaraciones de impuestos. Este enfoque requiere más esfuerzo, pero podría darle una deducción mayor dependiendo de casos específicos.
Hay varios tipos de gastos que puede considerar al calcular la deducción de su oficina en casa. Algunos costos pueden deducirse directamente en su totalidad, mientras que otros se asignan proporcionalmente en función del Space que ocupa su oficina en casa.
Los costes restantes se prorratean generalmente en función del porcentaje de su casa que ocupa la oficina:
Recuerde llevar un buen registro de todos estos gastos, ya que es posible que tenga que proporcionarlos si se audita su declaración de la renta.
Coworking en betahaus | Kreuzberg
Para aquellos que tienen dificultades para crear un Workspace dedicado en casa o simplemente prefieren un cambio de ambiente, los Spaces de Coworking ofrecen una solución viable. Proporcionan un entorno profesional equipado con todos los Amenities que necesita para trabajar de forma productiva. La mejor parte es que los gastos de los Spaces de Coworking son totalmente deducibles de impuestos para los autónomos y los dueños de negocios. Los empleados pueden solicitar el reembolso a su empleador.
Si está utilizando nuestras membresías de Coworking, el costo de la membresía se puede deducir de su ingreso sujeto a impuestos. Nuestra membresía le otorga acceso instantáneo a una variedad de Spaces de Coworking, brindándole flexibilidad y opciones. Esta puede ser una estrategia eficaz para administrar sus gastos relacionados con el trabajo y una excelente oportunidad para aquellos que no tienen un Space de oficina exclusivo en casa.
En Alemania, las deducciones fiscales relacionadas con los gastos de oficina en casa se declaran normalmente en su Einkommensteuererklärung (declaración de la renta). Concretamente, estas deducciones deben figurar en la sección de Werbungskosten (gastos de empresa), que forma parte del formulario Anlage N.
Estos son los pasos:
Recuerde que las leyes y los formularios fiscales pueden cambiar, por lo que es importante utilizar los formularios más recientes y seguir las últimas directrices al presentar su declaración de la renta. Siempre es una buena idea consultar con un profesional de impuestos si no está seguro de algún aspecto de sus impuestos.
Los contribuyentes deben guardar los registros de sus gastos de oficina en casa, incluyendo recibos y facturas, durante al menos tres años después de la presentación de la declaración de la renta. Esta evidencia puede ayudar a probar que las deducciones están justificadas y son precisas en términos de tamaño, ubicación fija (metros cuadrados), así como el uso exclusivo estrictamente relacionado con las actividades empresariales. Tener la documentación adecuada ayuda a los contribuyentes a optimizar los ahorros al reclamar estas deducciones en sus impuestos.
Carpetas con documentos fiscales
Es esencial estar preparado para una auditoría al calcular la deducción fiscal por oficina en casa. Revisar y mantenerse al día con cualquier gasto relacionado con el lugar de trabajo puede garantizar deducciones precisas a la hora de los impuestos. Aquí, compartiremos algunos consejos sobre la frecuencia con la que debe revisar tales costos para un resultado exitoso al reclamar la asignación.
Para un enfoque eficiente para obtener todos los beneficios de su Space de residencia imponible, es inteligente hacer revisiones periódicas de los gastos relevantes, asegurándose de que todo lo pertinente ha sido documentado apropiadamente - de esta manera usted se beneficiará de las máximas deducciones permitidas por la ley de impuestos!
Para estar preparado para cualquier auditoría potencial y asegurar la deducción válida de los costos incurridos en relación con el funcionamiento de una oficina en casa, es esencial que se mantengan registros meticulosos. Esta documentación debe cubrir todos los honorarios tales como los intereses de la hipoteca, el alquiler y los suministros de oficina. La presentación de los impuestos con precisión y a tiempo también ayudará con las preguntas de la auditoría con respecto a sus deducciones. Para garantizar que no está reclamando demasiado o perdiendo algo por completo al deducir los gastos asociados con este Space, mantenga un seguimiento diligente de los gastos relacionados con la instalación de la oficina en casa.
La documentación adecuada de todos los gastos de la oficina en casa es necesaria para reclamar la mejor deducción de impuestos posible en 2023. Esto incluye el seguimiento de los pagos de alquiler o hipoteca, los servicios públicos, las primas de seguros y cualquier costo de mantenimiento relacionado con su Workspace. La revisión periódica de estos gastos le ayudará a hacer uso de cada deducción aplicable de la oficina en casa, minimizando al mismo tiempo los posibles problemas de auditoría en el futuro. Es importante que guarde copias de los recibos, facturas y otras pruebas que demuestren cada gasto incurrido por su instalación de negocios en casa para no perderse las deducciones favorables al presentar los impuestos.
Cuando se trata de deducciones fiscales por oficina en casa en 2023, para los autónomos que desean maximizar sus ahorros en impuestos, es clave comprender los detalles. Estar informado sobre los requisitos y los métodos de cálculo, junto con cualquier consideración especial, son formas de sacar el máximo provecho de sus deducciones al tiempo que reduce la cantidad que debe en impuestos. Para garantizar que esto suceda de manera eficiente, realice un seguimiento de los gastos, documente la información correctamente y consulte con un especialista en impuestos para que se hagan realidad todos los beneficios de estas reducciones aplicables.
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